קורן בן עזרא
skills-ilמה זה Israeli Tax Returns?
israeli-tax-returns הוא סקיל של skills-il שמלווה עצמאי, חברה או שכיר בהכנת הדוח השנתי שלו, כולל טופס 1301 ליחיד, טופס 1214 לחברה, מקדמות מס וחישוב מס שבח על מכירת נכס. הוא מחשב נקודות זיכוי לפי הטבלה המלאה, מיישם את מדרגות המס והמס הנוסף לשנת 2026, ומכין טיוטה שמוכנה להעברה לרואה חשבון או להזנה במערכת שע"ם, בלי להחליף אישור מקצועי.
מי שממלא לבד דוח שנתי לרשות המסים מתמודד עם עשרות טפסים שכל אחד מהם רלוונטי למקרה אחר. israeli-tax-returns מתחיל בשאלה איזה דוח נדרש: טופס 1301 ליחיד עצמאי או עם כמה מקורות הכנסה, טופס 135 המקוצר לשכיר שרוצה החזר מס, טופס 1214 לחברה, טופס 126 של מעסיק, טופס 856 על תשלומים לספקים, טופס 6111 לעסק עם מחזור מעל 300 אלף שקל, ומס שבח שנדרש תוך 30 יום ממכירת נכס. הסקיל שואל קודם באיזה סוג ישות מדובר ובאיזה שנת מס, ורק אז ניגש למספרים.
החלק המעשי ביותר הוא חישוב נקודות הזיכוי, כי הטבלה משתנה לפי גיל הילד ולא לפי שלוש קבוצות גסות כמו שרבים חושבים. תינוק בשנתו הראשונה שווה 4.5 נקודות ולא 2.5, וילד מגיל 6 שווה לאם 2.0 נקודות ולאב רק 1.0. הסקיל גם מזכיר זיכוים שרבים שוכחים לתבוע, כמו חייל משוחרר או לוחם מילואים, וזיכוי בגין שכר טרחת רואה חשבון שמגיע גם לשכיר ולא רק לעצמאי. כל המספרים מגובים בהפניה למקור החוקי המדויק, כדי שאפשר יהיה לבדוק אותם מול האתר של רשות המסים.
לדוגמה, בעל מכולת בפתח תקווה שמגיש דוח 1301 ראשון כעוסק מורשה מקבל ליווי דרך חישוב הרווח מטופס 1320, בדיקת מדרגות המס לשנת 2026, וחישוב הצג מול המקדמות ששילם לאורך השנה. מי שמכר דירה מקבל חישוב מס שבח כולל בדיקת פטור דירה יחידה. הסקיל מבהיר בפתיחה שהוא כלי מידע אוטומטי בלבד, לא ייעוץ מס, וכל מה שהוא מפיק הוא טיוטה להכנה עצמית שצריך רואה חשבון לאשר לפני הגשה בפועל.
זהו כלי מידע חינמי שפועל אוטומטית בלי מעורבות רואה חשבון או יועץ מס. הפלט הוא טיוטה טכנית להכנה עצמית בלבד, לא דוח שהוגש ולא חוות דעת מקצועית. יש להעביר אותו לבדיקת רואה חשבון או יועץ מס לפני הגשה בפועל לרשות המסים.
למי זה מתאים
- עצמאים ועוסקים מורשים שממלאים בעצמם את טופס 1301 השנתי
- שכירים שרוצים לבדוק אם מגיע להם החזר מס דרך טופס 135 המקוצר
- בעלי חברות שצריכים להבין מה נדרש בטופס 1214 ובנספח 6111
- מי שמכר דירה או ניירות ערך וצריך לחשב מס שבח או רווח הון
- מי שרוצה לוודא שהוא מנצל את כל נקודות הזיכוי שמגיעות לו
מה הוא עושה
מיפוי מלא של סוגי הדוחות
טבלה שמסבירה מי מגיש כל טופס, מהו מועד ההגשה ובאיזו תדירות, מטופס 1301 ליחיד ועד מס שבח שנדרש תוך 30 יום ממכירת נכס.
נקודות זיכוי לפי גיל מדויק
שש רמות גיל לילדים ולא שלוש, כולל חייל משוחרר, לוחם מילואים, עולה חדש ותואר אקדמי, עם ההפניה החוקית לכל סעיף.
מדרגות מס ומס נוסף לשנת 2026
שש מדרגות מס הכנסה, ומס נוסף של 3% על הכנסת עבודה מעל 721,560 שקל בשנה, לעומת 5% על הכנסה פאסיבית מעל אותו סכום.
חישוב מס שבח על מכירת דירה
נוסחה מלאה כולל התאמה למדד, בדיקת פטור דירה יחידה עד תקרת המכירה, והשיטה הליניארית לדירות שנקנו לפני 2014.
זיכוי שכר טרחת רואה חשבון
מזכיר שגם שכיר, לא רק עצמאי, רשאי לתבוע ניכוי על שכר טרחה ששילם להכנת הדוח, נקודה שרוב האנשים לא יודעים עליה.
הכרה בטבלת שדה 011/012 הזמנית
מסביר שהפחתת ימי ההבראה בטופס 106 לשנות המס 2024 ו2025 היא מידע בלבד, ולא ניכוי נוסף שצריך להזין שוב.
הפניה לקבצי עזר מפורטים
קובצי references נפרדים לכל טופס, לטבלת נקודות הזיכוי המלאה ולמדרגות המס, כדי לבדוק מספר ספציפי לפני שמצטטים אותו.
דוגמאות שימוש
מה כותבים ל-Claude אחרי ההתקנה, ומה מקבלים.
דוח שנתי לעצמאי
תשתמש בסקיל israeli-tax-returns ותעזור לי להכין טופס 1301 לשנת 2025. אני מפתח עצמאי, ההכנסה שלי מהעסק הייתה 420 אלף שקל, ויש לי שני ילדים בגילאי 4 ו8.מה מקבלים: פירוט הכנסה עסקית מול נספח א, חישוב נקודות זיכוי לפי הגילאים, יישום מדרגות המס לשנת 2026, והתאמה מול המקדמות ששולמו במהלך השנה.
בדיקת זכאות להחזר מס לשכיר
תשתמש בסקיל israeli-tax-returns ותבדוק אם מגיע לי החזר מס. עבדתי בשני מקומות עבודה השנה ותרמתי לעמותה מוכרת.מה מקבלים: הסבר על טופס 135 המקוצר, חלון ההגשה של שש שנים אחורה, וחישוב זיכוי תרומות לפי סעיף 46 כולל הרף המינימלי.
דוח שנתי לחברה בע"מ
תשתמש בסקיל israeli-tax-returns ותסביר מה אני צריך להכין לטופס 1214 של החברה שלי, מחזור שנתי כ2.1 מיליון שקל.מה מקבלים: רשימת מסמכים נדרשים כולל טופס 6111, חישוב מס חברות 23%, ובדיקת חובת חלוקת דיבידנד בחברת מעטים.
מס שבח על מכירת דירה להשקעה
תשתמש בסקיל israeli-tax-returns ותחשב מס שבח על דירה שקניתי ב1.6 מיליון שקל ומכרתי ב2.8 מיליון, זו לא הדירה היחידה שלי.מה מקבלים: חישוב רווח ריאלי לאחר התאמה למדד, ניכוי הוצאות מוכרות, והחלת שיעור המס של 25% על הרווח.
מה צריך לפני שמתחילים
- Claude Code, או אפליקציית Claude עם העלאת סקילים
- אין צורך במפתח API ואין עלות, רישיון MIT
- לא נדרש Python להפעלה בסיסית, הסקיל עובד כידע ושיחה בלבד
- כדאי גישת אינטרנט לבדוק מספרים עדכניים מול אתר רשות המסים
- הפלט הוא טיוטה לבדיקה עצמית בלבד, לא דוח שהוגש בפועל
אין עדיין Claude Code? במדריך הזה יש התקנה צעד אחרי צעד.
איך מתקינים את Israeli Tax Returns.
יש 3 דרכים, ומספיקה אחת מהן. הראשונה הכי פשוטה, בלי קוד בכלל.
הכי פשוט: באפליקציה של Claude, בלי שום קוד
מתאים ל-Claude במחשב ובדפדפן. לוקח דקה, ועושים את זה פעם אחת.
- מורידים את הסקילהורדת israeli-tax-returns.zip (66 KB)לא פותחים את הקובץ, מעלים אותו כמו שהוא.
- מדליקים פעם אחת את היכולתב-Claude נכנסים ל-Settings, ואז Capabilities, ומדליקים את
Code execution and file creation. - מעלים את הקובץנכנסים ל-Customize, ואז Skills, לוחצים על הפלוס, בוחרים
Create skillואזUpload a skill, ובוחרים את הקובץ שהורדתם. - זהו, עובדיםמבקשים מ-Claude את המשימה במילים רגילות, והוא משתמש בסקיל לבד כשהוא רלוונטי.
ב-Claude Code: מדביקים הודעה אחת
פותחים שיחה חדשה ב-Claude Code, מעתיקים את ההודעה ומדביקים. כש-Claude מבקש אישור להריץ, לוחצים Allow.
תתקין לי בבקשה את הסקיל israeli-tax-returns מהמאגר skills-il/tax-and-finance לתיקיית הסקילים שלי. תריץ את הפקודה הזו בדיוק: D="$(mktemp -d)" && git clone --depth 1 -q https://github.com/skills-il/tax-and-finance "$D/repo" && mkdir -p ~/.claude/skills && cp -R "$D/repo/israeli-tax-returns" ~/.claude/skills/ && rm -rf "$D" && echo "הותקן ✓"
בטרמינל, ידנית
למי שמעדיף להריץ בעצמו. מעתיקים לטרמינל ומריצים.
git clone --depth 1 https://github.com/skills-il/tax-and-finance /tmp/skills-il-tax-and-finance mkdir -p ~/.claude/skills cp -R /tmp/skills-il-tax-and-finance/israeli-tax-returns ~/.claude/skills/ rm -rf /tmp/skills-il-tax-and-finance npx skills-il add skills-il/tax-and-finance@v1.9.0-israeli-tax-returns --skill israeli-tax-returns -a claude-code -y -g
אין התקנה נוספת, מפעילים מחדש את Claude Code כדי שהסקיל ייטען. כדאי לוודא שיש גישת אינטרנט אם רוצים שהסקיל יבדוק מספרים עדכניים מול אתר רשות המסים.
- מריצים ls ~/.claude/skills ומוודאים שמופיעה תיקיית israeli-tax-returns
- בשיחה חדשה מקלידים / ומחפשים tax
- שואלים את Claude כמה נקודות זיכוי מקבלת אישה עם שני ילדים בגילאי 3 ו7, ובודקים שהתשובה מפרטת שש רמות גיל ולא שלוש
מריצים שוב את פקודת ההתקנה, והיא מעתיקה את הגרסה העדכנית מעל הקיימת.
rm -rf ~/.claude/skills/israeli-tax-returns
איך משתמשים ביום יום
- מתחילים בלציין איזה טופס רלוונטי, סוג הישות ושנת המס, כדי שהסקיל ידע לאיזה מסלול להיכנס
- לפני שמצטטים מספר של נקודת זיכוי או מדרגת מס, מבקשים מהסקיל להפנות למקור בקובץ ה references שלו
- לדוח 1301 מכינים קודם את נתוני ההכנסה וההוצאות, ורק אז מבקשים את חישוב המס הסופי
- את הטיוטה הסופית מעבירים לרואה חשבון לפני הזנה בפועל בשע"ם
טיפים שימושיים
- אם יש רק תלוש שכר אחד ואין הכנסות נוספות, שווה לבדוק קודם אם בכלל חובה להגיש דוח לפי הפטורים בתקנה 134א
- שכיר ששילם לרואה חשבון על הכנת הדוח יכול לתבוע את זה כניכוי, גם אם הוא לא עצמאי
- לפני שסוגרים דוח של חברת מעטים, כדאי לבדוק את חובת חלוקת הדיבידנד כדי להימנע ממס נוסף על רווחים כלואים
- מי שנולד לו ילד באמצע השנה צריך לבדוק את נקודת הזיכוי של שנת הלידה בנפרד מהשנים הבאות
- תמיד לבדוק תאריך הגשה מעודכן, כי מייצגים דרך רואה חשבון מקבלים לרוב הארכה מעבר לתאריך הרגיל
תקלות נפוצות
לא בטוח אם אני חייב בהגשת דוח שנתי בכלל
לא ברור כמה נקודות זיכוי מגיעות עם כמה ילדים בגילאים שונים
לא בטוח איזה שיעור מס חל על מכירת דירה שנקנתה לפני 2014
מקדמות המס ששילמתי לא מסתדרות עם החוב הסופי בדוח
שאלות ותשובות
הסקיל מגיש את הדוח בפועל לרשות המסים
צריך מפתח API כדי להשתמש בסקיל
אפשר לסמוך על המספרים בלי לבדוק אותם
מה ההבדל בין טופס 1301 לטופס 135
הסקיל מתאים גם לחברות ולא רק לעצמאים
קרדיט ומקור. Israeli Tax Returns נכתב על ידי skills-il ונמצא ב-skills-il/tax-and-finance ברישיון MIT. skills-il הוא פרויקט קוד פתוח ישראלי של סקילים ל-AI, ואפשר למצוא את כל הסקילים שלהם גם ב-agentskills.co.il. את העמוד כתב קורן בן עזרא אחרי בדיקה של המאגר ושל פקודות ההתקנה (30.09.2026). מאגרים מתעדכנים, ולכן אם משהו השתנה, המאגר הוא המקור הקובע.